Fluxo de caixa: o que é, como fazer e os principais benefícios

Um tema muito importante, que está relacionado ao sucesso financeiro do negócio, é o fluxo de caixa.

Essa ferramenta é utilizada por gestões de pequeno, médio e grande porte. Mas você, nosso leitor, sabe o porquê disso?

Pois bem, quem conhece esse conceito evita dores de cabeças no planejamento financeiro e consegue ter mais tempo para se preocupar com aquilo que realmente importa.

Este post vai te ajudar a compreender melhor e aplicar o fluxo de caixa em sua rotina. Tenha atenção em sua leitura e aproveite.

O que é fluxo de caixa?

O fluxo de caixa é uma ferramenta contábil que possibilita acompanhar as finanças, os investimentos e os rendimentos. Ele registra todas as entradas e saídas financeiras do caixa de uma empresa.

Esse parece ser um processo simples, mas é muito importante e permite o rastreio dos gastos e a projeção de lucros em um determinado período.

Em outras palavras, o fluxo de caixa é um registro de tudo o que acontece no setor financeiro do estabelecimento.

Quais são os seus principais tipos?

Você sabia que existem diferentes fluxos de caixa? Cada um deles tem características e objetivos únicos, portanto, é essencial conhecê-los, a fim de utilizá-los corretamente. Veja uma lista com os exemplos mais importantes:

Fluxo de caixa direto

Metodologia mais utilizada no mercado, pois considera a forma bruta das operações financeiras, ignorando qualquer desconto.

As entradas e saídas são organizadas em categorias que condizem com as atividades da gestão.

O fluxo de caixa direto fornece informações diariamente, exigindo maior empenho e tempo da equipe de trabalho.

Fluxo de caixa indireto

Essa técnica se difere da anterior, pois utiliza o balanço patrimonial para considerar a variação de ativos em um período.

Assim sendo, a gestão contabiliza o lucro de um determinado intervalo e o reajusta a partir da amortização e depreciação.

No final das contas, chega-se ao montante registrado no Demonstrativo do Resultado do Exercício (DRE).

Saiba que esse documento é utilizado por contadores para descobrir se a empresa teve lucro ou prejuízo também.

Fluxo de caixa projetado

Em resumo, o fluxo de caixa projetado não utiliza os valores que já foram acrescentados ou removidos do orçamento. Na verdade, ele tem o objetivo de prever receitas e gastos. Desse modo, é possível preparar o orçamento para pagar as despesas e garantir o respeito aos prazos.

Acompanhe o fluxo de caixa projetado constantemente e nunca seja pego de surpresa em sua rotina.

Fluxo de caixa operacional

Essa modalidade de fluxo de caixa levanta os gastos e as receitas operacionais, ou seja, todas as movimentações financeiras necessárias para o funcionamento da empresa, como a folha salarial e o abastecimento e manutenção do estoque.

Não se deve, por exemplo, contabilizar os investimentos nem o pagamento de impostos e taxas.

Empreendimentos em fase inicial de crescimento podem utilizar o fluxo de caixa operacional, já que não existe grande variedade de informações e produtos.

Fluxo de caixa livre

Ferramenta utilizada para medir a capacidade de gerar capital da gestão, indicando o saldo existente a curto, médio e longo prazo. É recomendado trabalhar em duas frentes: a primeira entre 60 a 90 dias e a segunda com um prazo maior, entre 2 a 5 anos.

Quais são os seus benefícios?

Confira as principais vantagens do fluxo de caixa abaixo:

Evitar gastos desnecessários

Como todas as despesas são documentadas no fluxo de caixa, você descobre, reduz e otimiza o uso do capital no empreendimento.

Consequentemente, sobra mais dinheiro para investir em áreas de maior relevância, como a contratação de funcionários, a compra de equipamentos e a expansão do local de trabalho.

Garantir o cumprimento das obrigações

Contas acumuladas indicam um desempenho ruim do setor contábil do negócio. Além disso, decisões equivocadas, como erros ao emitir notas fiscais, tiram o equilíbrio de sua gestão e mancham a sua reputação no mercado.

Não se esqueça de que problemas judiciais, multas e embargos podem tirar as suas noites de sono também.

Dessa forma, o cumprimento das obrigações financeiras é algo que não pode faltar em sua organização.

Com o fluxo de caixa, é possível manter o controle de tudo o que acontece, definindo ações preventivas e corretivas no orçamento.

Melhorar a tomada de decisão

As atitudes de um empreendedor definem o sucesso do negócio, não é mesmo? Nessas horas, agir sem pensar é algo que nunca pode acontecer — e não poderia ser diferente ao trabalhar com o fluxo de caixa.

Essa ferramenta demonstra a situação financeira da empresa em todos os seus detalhes, considerando os investimentos, os tipos de custos, as projeções e as entradas de capital.

Além do mais, o fluxo de caixa permite que você faça previsões sobre os lucros ou os prejuízos que estão por vir.

Conclui-se, então, que esse elemento disponibiliza todas as informações que você precisa ao realizar o planejamento estratégico do negócio e tomar decisões.

Como aplicá-lo corretamente?

Após descobrir os benefícios do fluxo de caixa, você deve estar se perguntando como colocá-lo em prática na empresa, certo? Veja alguns procedimentos que não podem faltar em sua gestão a seguir.

Conheça os termos financeiros

Assim como em outras áreas do conhecimento, o setor financeiro é repleto de termos e siglas que não são conhecidos pela maioria das pessoas. E as chances de falhas são grandes quando você não as conhece. Por isso, tenha em mente que é muito importante conhecer as principais palavras financeiras. Algumas delas são:

  • patrimônio líquido;
  • margem de contribuição;
  • juros;
  • certificado digital;
  • nota fiscal eletrônica.

Esses são apenas alguns exemplos. Em caso de dúvidas, não hesite e busque a ajuda de uma contabilidade consultiva.

Determine categorias

As despesas de uma empresa são variadas. De qualquer forma, elas estão relacionadas ao ramo de atuação do negócio e podem ser agrupadas. O fluxo de caixa deve ser detalhado e considerar toda a gestão de custos.

Desse modo, os relatórios se tornam mais completos e ampliam o seu campo de visão. As receitas podem ser separadas a partir das atividades da empresa:

  • folha salarial;
  • materiais;
  • serviços e operações;
  • investimentos;
  • impostos.

Já os recebimentos podem ser separados em:

  • juros;
  • vendas;
  • financiamento;
  • retorno de investimento.

É válido frisar que não existe uma regra para a definição das categorias. Portanto, pense muito bem antes de tomar qualquer atitude.

Estabeleça uma rotina

O setor financeiro é composto por várias atividades, e muitas delas ocorrem todos os meses, como o pagamento da folha salarial e a compra de materiais para a produção de conteúdo.

A correta realização do fluxo de caixa depende de uma rotina muito bem preestabelecida. Nessas horas, não existem brechas para improvisações. Portanto, estude as atividades do seu negócio e defina a melhor estratégia.

Infelizmente, não há um padrão para todos os empreendimentos. Contudo, as dicas abaixo podem te ajudar:

  • diariamente: organizar as despesas do dia anterior, registrar os pagamentos que devem ser realizados, salvar documentos, fotos e contratos;
  • semanalmente: verificar operações da semana anterior e preparar-se para o restante do mês;
  • mensalmente: analisar os dados obtidos, procurando os pontos mais fracos do planejamento.

Análise resultados

Essa é uma dica que pode ser colocada em prática em todos os momentos de sua carreira profissional.

Quem analisa resultados consegue identificar gargalos e oportunidades. Além disso, é possível ter insights que facilitam a tomada de melhores decisões.

Quando se trata de um fluxo de caixa, você pode ficar um pouco confuso no início, já que é preciso entender inúmeros valores financeiros.

Em muitos casos, alguns profissionais não sabem por onde começar, mas não se preocupe: existem procedimentos que melhoram o seu desempenho com o passar do tempo.

Primeiramente, avalie as entradas e saídas do mês atual e as compare com os valores dos meses anteriores. Dessa forma, você consegue acompanhar a evolução das vendas e entender se elas estão crescendo ou diminuindo.

Outro ponto importante está relacionado às principais despesas. Se o volume financeiro é maior, você deve ter mais atenção, pois qualquer deslize pode provocar grandes consequências, como o desperdício de capital.

Fique atento também aos dias do mês em que há maior concentração de pagamentos. A primeira e a última semana, normalmente, representam os períodos mais movimentados.

Se você realiza pagamentos no quinto dia útil e as maiores entradas acontecem no décimo dia, por exemplo, escolha uma data após esse período para fazer os seus estudos.

Nesses momentos, conhecer o fluxo de caixa é algo imprescindível. Ele assegura a sua estabilidade contábil e deve ser documentado, atualizado e analisado constantemente.

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